Kalkulator OKI – osobiste konto inwestycyjne
Ile podatku zapłacisz na OKI (osobistym koncie inwestycyjnym)? Limity zwolnienia 25 000 i 100 000 zł, stawka 0,85% w 2027 r. i porównanie z podatkiem Belki 19% — wg ustawy Dz.U. 2026 poz. 1098.
🧾 Ile podatku zapłacisz na OKI?
Podaj średnią wartość aktywów w roku — osobno dla każdej grupy, bo każda ma inny limit zwolnienia.
złotówki na rachunku bankowym, obligacje skarbowe oszczędnościowe, bony skarbowe, fundusze o najniższym ryzyku (SRI 1) — zwolnione do 25 000 zł
akcje spółek z kapitałem w złotych, obligacje i listy zastawne w zł, fundusze z min. 70% takich aktywów — zwolnione do łącznie 100 000 zł
akcje zagraniczne, większość globalnych ETF, waluty obce, produkty strukturyzowane — bez zwolnienia
Podatek od wartości aktywów OKI za rok:
340 zł
- Łączna średnia wartość aktywów: 120 000 zł
- Zwolnione: 80 000 zł (grupa 1: 20 000 zł, grupa 2: 60 000 zł)
- Podstawa opodatkowania: 40 000 zł × 0,85%
Przy zysku 6,00% (7 200 zł) podatek Belki 19% na zwykłym rachunku wyniósłby 1 368 zł.
OKI oszczędza Ci ok. 1 028 zł rocznie
Kwota w limicie zwolnienia jest wolna od podatku zawsze. Na nadwyżce OKI wygrywa z Belką, gdy roczny zysk przekracza ok. 4,47% — podatek od wartości płacisz także w roku ze stratą.
💡 Wg ustawy o osobistych kontach inwestycyjnych (Dz.U. 2026 poz. 1098), która obowiązuje od 1 stycznia 2027 r. Limity 25 000 / 100 000 zł dotyczą łącznie wszystkich Twoich OKI. Porównanie z Belką zakłada, że cały roczny zysk jest opodatkowany w tym samym roku (jak odsetki z lokaty); przy akcjach trzymanych latami Belkę płaci się dopiero przy sprzedaży. Kalkulator ma charakter informacyjny — to nie jest porada inwestycyjna ani podatkowa.
O kalkulatorze
Kalkulator OKI liczy podatek od wartości aktywów na osobistym koncie inwestycyjnym według ustawy z 3 lipca 2026 r. (Dz.U. 2026 poz. 1098), która obowiązuje od 1 stycznia 2027 r. Wpisujesz średnią roczną wartość aktywów w trzech grupach — bezpieczne, polski rynek kapitałowy i pozostałe — a kalkulator stosuje limity zwolnienia (25 000 zł i łącznie 100 000 zł), stawkę 0,85% i podaje podatek do zapłaty.
Po podaniu zakładanego rocznego zysku kalkulator porównuje OKI ze zwykłym rachunkiem opodatkowanym podatkiem Belki (19%) i pokazuje próg, powyżej którego OKI jest korzystniejsze.
Kalkulator ma charakter informacyjny — to nie jest porada inwestycyjna ani podatkowa. Zasady OKI opisujemy w artykule OKI – osobiste konto inwestycyjne od 2027.
Korzyści:
- ✅ Limity zwolnienia z ustawy — 25 000 zł i 100 000 zł, z właściwą kolejnością grup
- ✅ Porównanie z podatkiem Belki przy Twoim zakładanym zysku
- ✅ Próg opłacalności OKI ponad limit
- ✅ Stawka do zmiany — na kolejne lata, gdy MF ogłosi nową
Spis treści
- Tabela: podatek od wartości OKI w 2027 r. (aktywa z grupy 2, stawka 0,85%)
- Ile wynosi podatek na OKI?
- Jaki jest limit zwolnienia na OKI?
- Czy zagraniczne ETF są zwolnione na OKI?
- Czy płacę podatek, gdy w danym roku straciłem?
- Jaka średnia wartość, jeśli założę OKI w trakcie roku?
- Czy mogę wypłacić pieniądze z OKI przed emeryturą?
FAQ
Tabela: podatek od wartości OKI w 2027 r. (aktywa z grupy 2, stawka 0,85%)
| Średnia wartość aktywów | Podatek OKI | Belka przy zysku 6% | Różnica |
|---|---|---|---|
| 50 000 zł | 0 zł | 570 zł | OKI taniej o 570 zł |
| 100 000 zł | 0 zł | 1 140 zł | OKI taniej o 1 140 zł |
| 150 000 zł | 425 zł | 1 710 zł | OKI taniej o 1 285 zł |
| 300 000 zł | 1 700 zł | 3 420 zł | OKI taniej o 1 720 zł |
Ile wynosi podatek na OKI?
W 2027 r. 0,85% rocznie od średniej wartości aktywów ponad kwotę zwolnienia. Od 2028 r. stawka to 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października roku poprzedniego (nie mniej niż 0,1%), ogłaszana przez Ministra Finansów do 30 listopada.
Jaki jest limit zwolnienia na OKI?
Do 25 000 zł dla aktywów bezpiecznych (złotówki na koncie, obligacje skarbowe oszczędnościowe, bony skarbowe, fundusze SRI 1) i łącznie do 100 000 zł z polskim rynkiem kapitałowym (akcje spółek z kapitałem w zł, obligacje w zł, fundusze z min. 70% takich aktywów). 25 000 zł mieści się w 100 000 zł. Limity dotyczą wszystkich Twoich OKI razem.
Czy zagraniczne ETF są zwolnione na OKI?
Co do zasady nie — akcje zagraniczne i fundusze, które nie mają co najmniej 70% „kwalifikowanych aktywów" (polskich akcji, obligacji i gotówki w zł), są opodatkowane od pierwszej złotówki. Klasyfikację konkretnych funduszy poda instytucja prowadząca OKI.
Czy płacę podatek, gdy w danym roku straciłem?
Tak. Podatek liczy się od wartości aktywów, nie od zysku, więc należy się także w roku ze stratą — a strata nie obniża podatku w PIT.
Jaka średnia wartość, jeśli założę OKI w trakcie roku?
Średnią liczy się z dni, w których miałeś konto, a nie z całego roku. Jeśli w lipcu wpłacisz 200 000 zł i ich nie ruszasz, średnia wyniesie ok. 200 000 zł, nie 100 000 zł.
Czy mogę wypłacić pieniądze z OKI przed emeryturą?
Tak, w każdej chwili i bez utraty zwolnienia — ustawa nie przewiduje minimalnego okresu ani kary za wypłatę.
Więcej darmowych kalkulatorów
Przeczytaj też: Blog — poradniki i praktyczne wskazówki.
Powiązane artykuły na blogu
- FIRE po polsku: ile trzeba mieć, żeby nie pracować? Zasada 4%, tabela kwot i realne liczbyFIRE (niezależność finansowa, wcześniejsza emerytura) w polskich realiach: kwota FIRE = roczne wydatki × 25 (zasada 4%) lub × 28,6 (3,5%). Tabela dla wydatków 3–10 tys. zł miesięcznie, ile lat oszczędzania, inflacja, podatek Belki, IKE, IKZE, OKI i ZUS.
- Ile pensji kosztuje mieszkanie? Tabela dla 17 miast 2007–2026 (NBP i GUS)Mieszkanie 50 m² w Warszawie kosztuje dziś 91 przeciętnych pensji, w Krakowie 80, w Łodzi 43. W 2007 r. było to 153 i 132 pensje. Tabela dla 17 miast na danych NBP i GUS — i dlaczego mimo to kupić jest trudniej.
- Inflacja w Polsce – tabela GUS rok po roku od 1990 (i ile warte są dziś stare złotówki)Inflacja w Polsce w każdym roku od 1990: średnioroczna i grudzień do grudnia wg GUS, inflacja w 2026 r. (4,1% r/r we wrześniu) oraz ile dziś kosztuje to, co na początku danego roku kosztowało 100 zł.
- OKI – bezpieczeństwo, opłaty, przeniesienie do innej instytucji i dziedziczenieCo się dzieje z OKI, gdy instytucja upada (45 dni na wypłatę, BFG), jakie opłaty wolno pobierać, jak przenieść OKI do innego domu maklerskiego (14 dni), kto dziedziczy aktywa (osoba uprawniona), ile OKI można mieć i jak działa umowa parasolowa.